最近和幾個(gè)做跨境電商的朋友聊天，大家普遍在糾結(jié)：把公司注冊(cè)在香港還是新加坡？畢竟這兩個(gè)地方都是亞洲金融中心，稅收政策各有優(yōu)勢(shì)。作為服務(wù)過超300家跨境企業(yè)的財(cái)稅顧問，今天就從實(shí)操角度，結(jié)合2025年最新政策，給大家把香港和新加坡的稅收差異扒清楚。

一、香港vs新加坡：主要稅種有哪些？

香港公司：稅種少、稅率低

香港的稅制以”簡(jiǎn)單、透明”著稱，企業(yè)主要涉及3大稅種，其中最關(guān)鍵的是利得稅。 ??利得稅??（類似國(guó)內(nèi)企業(yè)所得稅）：采用”地域來(lái)源原則”——只有源自香港的利潤(rùn)才需要繳稅。舉個(gè)例子：如果你在香港注冊(cè)公司，但在其他地方有工廠，工廠生產(chǎn)的商品直接賣給海外客戶，這部分利潤(rùn)就不用在香港交稅；但如果工廠的商品通過香港公司轉(zhuǎn)售給海外客戶，這部分利潤(rùn)就可能被認(rèn)定為香港來(lái)源，需要繳稅。

稅率方面，利得稅2025年延續(xù)兩級(jí)制優(yōu)惠：利潤(rùn)≤200萬(wàn)港元的部分，稅率僅8.25%；超過200萬(wàn)港元的部分，按16.5%征收。??

薪俸稅??（類似個(gè)人所得稅）：針對(duì)在香港工作取得的收入征收，采用累進(jìn)稅率（2%-17%）。但如果是跨境企業(yè)的外派員工，若在香港停留時(shí)間不超過60天/年，可能可以申請(qǐng)免稅。 ??

其他稅費(fèi)??：物業(yè)稅（僅針對(duì)出租物業(yè)的收入，稅率15%）、印花稅（合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等場(chǎng)景征收，稅率0.1%-8.5%）等，日常經(jīng)營(yíng)中涉及較少。

新加坡公司：稅制靈活，優(yōu)惠多

新加坡同樣實(shí)行”屬地征稅”，但政策設(shè)計(jì)更偏向鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，尤其是中小企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)。 ??

企業(yè)所得稅??：基礎(chǔ)稅率17%（2023年），但對(duì)符合條件的企業(yè)有減免： 新成立公司（前3年）：首10萬(wàn)新元利潤(rùn)免稅75%，接下來(lái)10萬(wàn)新元免稅50%； 所有企業(yè)：首30萬(wàn)新元利潤(rùn)可享受部分免稅（具體以當(dāng)年政策為準(zhǔn)）。 ??

個(gè)人所得稅??：針對(duì)新加坡居民（包括公民、永居和符合條件的外國(guó)人），采用累進(jìn)稅率（2%-24%）。非居民個(gè)人稅率固定15%（針對(duì)就業(yè)收入），其他收入（如技術(shù)服務(wù)費(fèi)、利息）按預(yù)扣稅15%-20%征收。

消費(fèi)稅（GST）??：2023年現(xiàn)行稅率8%，2024年1月1日起上調(diào)至9%（全球最低稅率協(xié)議下的調(diào)整）。這是新加坡對(duì)商品和服務(wù)征收的間接稅，企業(yè)需代收代繳，但可作為成本抵扣。 ??

其他特色稅種??：財(cái)產(chǎn)稅（針對(duì)房產(chǎn)持有，自住房產(chǎn)稅率0%-12%，投資房產(chǎn)12%-36%）、印花稅（和香港類似，但股權(quán)交易稅率僅0.2%）等。

二、跨境賣家最關(guān)心的5大稅務(wù)差異，看完秒懂怎么選

1. 海外利潤(rùn)免稅：香港更寬松？

香港的”地域來(lái)源原則”對(duì)跨境電商友好：只要能證明利潤(rùn)來(lái)自海外（比如客戶下單地、收款賬戶所在地非香港），就可以申請(qǐng)免稅，
需提供合同、物流單據(jù)、董事會(huì)決議等證據(jù)，證明利潤(rùn)來(lái)源與香港無(wú)實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)
。新加坡雖也實(shí)行屬地征稅，但對(duì)”海外利潤(rùn)”的認(rèn)定更嚴(yán)格，需提供詳細(xì)的交易憑證（如合同、物流單據(jù)），否則可能被要求補(bǔ)稅。

2. 稅率高低：新加坡基礎(chǔ)稅率低，但優(yōu)惠門檻高？

香港利得稅最高16.5%，新加坡企業(yè)所得稅17%，看似接近。但香港的”兩級(jí)制優(yōu)惠”對(duì)中小企業(yè)更友好——年利潤(rùn)300萬(wàn)港元的企業(yè)，實(shí)際稅率僅（200萬(wàn)×8.25%+100萬(wàn)×16.5%）/300萬(wàn)≈10.75%，比新加坡同規(guī)模企業(yè)的實(shí)際稅率（假設(shè)享受30萬(wàn)新元免稅，約合140萬(wàn)港元）更低。

3. 稅務(wù)申報(bào)：香港更簡(jiǎn)單？

香港公司每年只需做1次賬（新成立公司首年可延長(zhǎng)至18個(gè)月），審計(jì)要求寬松（年?duì)I收≤2000萬(wàn)港元的小微企業(yè)可豁免審計(jì)）。新加坡公司需每季度或半年做賬，年?duì)I收超1000萬(wàn)新元（約5000萬(wàn)港元）的企業(yè)必須審計(jì)，合規(guī)成本略高。

4. 稅收協(xié)定：新加坡覆蓋更廣？

截至2025年，新加坡與70多個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽署了稅收協(xié)定（包括中國(guó)、美國(guó)、歐盟主要國(guó)家），香港與47個(gè)國(guó)家/地區(qū)簽署避免雙重征稅安排（DTA）。如果你的業(yè)務(wù)涉及歐洲、北美市場(chǎng)，新加坡的協(xié)定網(wǎng)絡(luò)能更好避免雙重征稅；若主要市場(chǎng)在東南亞或內(nèi)地，香港的協(xié)定也能覆蓋核心區(qū)域。

說(shuō)了這么多，到底選香港還是新加坡？其實(shí)沒有標(biāo)準(zhǔn)答案——如果你的業(yè)務(wù)以海外直郵為主、利潤(rùn)多來(lái)自海外，香港的簡(jiǎn)單稅制和低稅率更合適；如果計(jì)劃拓展東南亞市場(chǎng)、需要申請(qǐng)研發(fā)補(bǔ)貼，新加坡的政策激勵(lì)更有優(yōu)勢(shì)。稅收政策每年都可能調(diào)整（比如新加坡GST上調(diào)），建議企業(yè)提前6-12個(gè)月規(guī)劃。