當全球金融監(jiān)管的浪潮席卷而來，企業(yè)家們突然發(fā)現，曾經熟悉的跨境財富規(guī)劃工具正面臨失效風險。CRS（Common Reporting Standard，全球金融賬戶信息自動交換標準）的全面落地，讓離岸賬戶的“隱秘性”成為歷史。數據顯示，僅2023年，全球就有超過50萬條金融賬戶信息通過CRS系統(tǒng)完成跨境交換，稅務合規(guī)已成為跨境投資者的必答題。在這場變革中，馬來西亞稅號憑借其獨特的制度優(yōu)勢，悄然成為高凈值人群資產配置的新寵。本文將為您深度解析：在CRS體系下，馬來西亞稅號如何成為跨境財富的“安全閥”？

一、馬來西亞稅號：跨境財富的“身份通行證”

馬來西亞稅號（Tax Identification Number，簡稱TIN）由馬來西亞稅務機構Lembaga Hasil Dalam Negeri（LHDN）簽發(fā)，是個人或法人在馬來西亞進行稅務申報、銀行開戶、投資等活動的核心身份標識。其核心價值在于，持有者可通過滿足居住天數要求（連續(xù)或累計183天）被認定為馬來西亞稅務居民，進而享受屬地征稅制度的庇護。

這種制度設計源于馬來西亞《所得稅法》（Income Tax Act 1967）第7條：若個人在馬來西亞連續(xù)或累計居住滿183天，即可申請成為稅務居民；部分情況下，通過“雙年度豁免”規(guī)則（如2023年居住90天+2024年居住93天）亦可提前獲得資格。這種靈活性，使其成為跨境人群規(guī)避信息交換風險的重要工具。

二、CRS體系下，稅務居民身份為何成“剛需”？

CRS的威力，遠超市場預期。根據OECD（經濟合作與發(fā)展組織）數據，截至2024年，全球已有112個國家和地區(qū)加入CRS網絡，覆蓋98%的全球金融資產。在此背景下，若個人未明確稅務居民身份，金融機構將默認將其護照簽發(fā)國視為稅務居民國，并自動向該國稅務機關報送賬戶信息。這意味著，曾經通過離岸賬戶隱匿資產的方式已不可行。

馬來西亞稅號的戰(zhàn)略價值由此凸顯：一旦成為馬來西亞稅務居民，境內金融機構將不再向其他國家主動交換其賬戶信息（除非涉及非居民賬戶）。這種“有限交換”機制，為跨境人群提供了寶貴的隱私保護空間。

三、五大核心優(yōu)勢：為何選擇馬來西亞稅號？

1. 屬地征稅：海外收入“免稅盾牌”

馬來西亞實行屬地征稅制度，僅對本地來源收入征稅，海外收入（如境外投資收益、租金等）無需申報納稅。2024年財政預算案進一步明確：非本地來源收入，除匯回用于本地運營外，繼續(xù)享受豁免。這一政策對跨境創(chuàng)業(yè)者、數字游民和境外資產持有者極具吸引力。

2. 信息交換“防火墻”：隱私保護升級

作為CRS成員國，馬來西亞的信息交換范圍僅限非稅務居民賬戶。一旦獲得稅號，境內金融機構將停止向其他國家報送賬戶信息，避免信息回傳至原籍國。這種機制為資產持有人提供了雙重保障：既滿足CRS合規(guī)要求，又降低信息泄露風險。

3. 低門檻、高效率：7天極速獲批

相較于新加坡（需購房或投資）、葡萄牙（需購買50萬歐元房產）等高門檻國家，馬來西亞稅號申請無需大額投資，僅需合理安排居住時長與收入申報。辦理周期最快7-14個工作日，且可通過LHDN官網驗證真實性。這種低成本、高效率的模式，使其成為跨境人群的首選。

4. 多元場景應用：從開戶到移民

持有馬來西亞稅號后，可實現以下目標：

開設香港、新加坡、迪拜等地的海外銀行賬戶；申購香港高端保險產品；注冊離岸公司，搭建跨境業(yè)務架構；開設境外證券賬戶，實現全球資產配置。此外，稅號還可作為馬來西亞“第二家園”計劃（MM2H）或數碼游牧簽證（DTV）的輔助材料，助力國際遷徙。

5. 身份規(guī)劃“跳板”：為未來布局

稅務居民身份在國際移民和資產傳承中扮演關鍵角色。例如，持有稅號可為子女海外教育、家庭居留安排提供合規(guī)支持；在資產傳承中，可通過稅務居民身份優(yōu)化跨境資產配置，降低代際傳承成本。

四、辦理稅號：三大“避坑”指南

盡管門檻寬松，但合法獲取馬來西亞稅務居民身份仍需謹慎：

1. 居住記錄真實化：確保滿足183天或年度連接規(guī)則，避免虛假申報；

2. 收入申報合規(guī)化：申報收入需與生活軌跡匹配，避免被稅局質疑“空殼身份”；

3. 渠道選擇專業(yè)化：通過專業(yè)稅務顧問或港豐集團等注冊企業(yè)協助，確保流程合規(guī)。

五、企業(yè)出海新機遇：從稅號到跨境架構

對于跨境電商賣家和外貿企業(yè)而言，馬來西亞稅號不僅是個人財富規(guī)劃工具，更是跨境業(yè)務架構優(yōu)化的關鍵節(jié)點。例如，通過注冊馬來西亞離岸公司，企業(yè)可享受：

本地稅率優(yōu)惠（企業(yè)所得稅最高24%，遠低于部分離岸地）；

貿易協定紅利（馬來西亞與全球多國簽署自由貿易協定）；

資金流轉便利（稅號支持下，跨境支付更高效）。

港豐集團憑借20年跨境服務經驗，已為超千家企業(yè)提供馬來西亞公司注冊、銀行開戶、稅務籌劃等一站式服務，助力企業(yè)合規(guī)出海。

2025年，全球稅務透明化趨勢不可逆轉。馬來西亞稅號的流行，本質是跨境人群對“安全合規(guī)”的追求。對于有全球資產配置、身份規(guī)劃需求的企業(yè)家而言，合法獲取馬來西亞稅號，不僅能規(guī)避信息交換風險，更能為跨境業(yè)務架構、家庭財富傳承提供堅實支撐。

港豐集團（www.eartchen.cn）作為跨境服務領域的先行者，始終以客戶需求為核心，提供從稅號申請到企業(yè)架構優(yōu)化的全鏈條服務。無論您是跨境電商賣家、外貿企業(yè)主，還是高凈值人士，我們都能以專業(yè)視角，為您量身定制跨境解決方案。立即聯系港豐集團，開啟合規(guī)出海新篇章！